День работника налоговой службы россии: 21 ноября — День работника налоговой службы Российской Федерации // Администрация Междуреченского городского округа

21 ноября отмечается День работника налоговых органов Российской Федерации

ФОТО: АГН МОСКВА

Профессиональный праздник День работника налоговых органов РФ отмечается в нашей стране ежегодно 21 ноября. Памятную дату Владимир Путин учредил президентским Указом 11 ноября 2000 года.

История российской налоговой службы насчитывает уже несколько столетий. Ещё при императоре Петре Великом были образованы 12 коллегий, четыре из которых заведовали финансовыми вопросами: это камер-коллегия, штатс-контор-коллегия, ревизион-коллегия и коммерц-коллегия. А в 1780 году императрица Екатерина II создала экспедицию о государственных доходах.

В последующие годы реформирование налоговой системы России продолжилось. В 1802 году Александр I выпустил манифест «Об учреждении министерств», среди которых было Министерство финансов, ведавшее государственными доходами и расходами. А при Александре II, в связи с проведением крестьянской реформы 1861 года, были проведены важные реформы. В частности, подверглась изменениям система сбора промыслового налога, были введены налогообложение земли, подоходный налог, земские сборы.

В период царствования Александра III российские власти отменили подушную подать, повысили акциз на спирт, ввели акциз на спички, а также налоги на наследство и на денежный капитал. В то же время был создан институт податных инспекторов, которым предписывалось собственноручно рассылать окладные листы и извещения о причитающихся платежах.

Важную роль в развитии налоговой системы страны сыграли реформы , проведённые Николаем II по инициативе премьер-министра Петра Столыпина. Видный государственный деятель разработал проект системы налогообложения в России, которая предусматривала все основные элементы современных налоговых систем развитых стран.

В первые годы советской власти налоговая система была практическая уничтожена. Её восстановление началось в период НЭПа, когда преобладающее значение получили косвенные налоги, и были введены акцизы на ряд товаров: соль, сахар, керосин, табачные изделия, спички, текстиль, чай, кофе и водку.

Очередное реформирование налоговой системы России произошло в 60-е годы прошлого века, когда налоговые инспекции были объединены с инспекциями государственных доходов. Тогда же власти установили обязательный платёж для государственных предприятий и ввели подоходный налог с колхозов.

Государственные налоговые инспекции, подотчётные Министерству финансов, были созданы Постановлением Совета Министров СССР от 24 января 1990 года. 21 ноября 1991 года Указом Президента № 218 была образована самостоятельная Государственная налоговая служба Российской Федерации — эта дата и стала основанием для учреждения профессионального праздника. В декабре 1998 года налоговую службу преобразовали в Министерство Российской Федерации по налогам и сборам, а в 2004 году — в Федеральную налоговую службу РФ, которая действует по сию пору.

Существующая в России налоговая система основывается на более чем 20 законах, охватывающих практически все сферы экономической жизни государства. Роль налоговых органов для жизни страны сложно переоценить, поскольку именно они — одна из наиболее эффективных и влиятельных структур государственного управления и гарант экономической безопасности власти, который обеспечивает реализацию экономической и социальной политики.

Михаил Владимирович Мишустин — Правительство России

21 ноября 2020 года отмечается профессиональный праздник – День работника налоговых органов и 30-летие создания Федеральной налоговой службы.

Дорогие друзья!

Примите мои сердечные поздравления с 30-летием Федеральной налоговой службы.

Ведомство было создано в период масштабных реформ при переходе российской экономики от плановой к рыночной. В самые сложные, кризисные времена ФНС добивалась неукоснительного соблюдения закона в сфере налогообложения.

Сегодня Федеральная налоговая служба – одно из самых прогрессивных и клиентоориентированных ведомств страны. Выстроена собственная цифровая платформа, активно внедряются передовые технологии и эффективные инструменты налогового администрирования, которые признаны и на международном уровне. Уделяется большое внимание развитию новых электронных сервисов и услуг, многое делается для повышения правовой грамотности людей. В повседневной практике вы реализуете принцип «сервисного государства» – качественно новую модель взаимодействия граждан и органов власти, основанную на информационной открытости и прозрачности, автоматизации всех процессов, высокой степени доверия. А главное, что все преобразования, которые ФНС разрабатывает и реализует, направлены на то, чтобы и гражданам, и бизнес-сообществу стало проще и удобнее взаимодействовать с государством.

Эти достижения – заслуга всех, кто трудится в Федеральной налоговой службе. Знаю вас по совместной работе. Вы отличные профессионалы, всей душой преданные своему делу, люди активные и целеустремлённые. Особые слова благодарности – старейшим сотрудникам и ветеранам ведомства, которые передают его традиции молодому поколению.

Желаю вам здоровья, удачи и дальнейших успехов.

М.Мишустин

Поздравление с Днём работника налоговых органов Российской Федерации

If you want to open the English version of the official portal Of the government of the Rostov region, please confirm that you are a human and not a robot. Thanks.

Дата события: 21.11.2020

21 ноября – День работника налоговых органов Российской Федерации

Уважаемые сотрудники налоговых органов Дона!

Поздравляем вас с профессиональным праздником!

За 30 лет налоговая служба прошла большой путь развития, стала надежной опорой государства для решения социальных и экономических задач.

Построение эффективных отношений с налогоплательщиками, внедрение в работу современных цифровых технологий направлены на улучшение качества оказания государственных услуг, снижение административных барьеров и создание благоприятных условий для бизнеса. Прогрессивные методы и дистанционные формы взаимодействия с налогоплательщиками позволяют последовательно и успешно трансформировать налоговую службу.

Дорогие друзья!

Убеждены, что профессиональная грамотность, ответственность командный дух позволят вам и в дальнейшем решать самые амбициозные задачи.

Размещено: 17 ноя. 2020 14:57

Количество просмотров: 3251

Поиск по разделу производится только по той форме слова, которая задана, без учета изменения окончания.

Например, если задан поиск по словам Ростовская область, то поиск будет производиться именно по этой фразе, и страницы, где встречается фраза Ростовской области, в результаты поиска не попадут.

Если ввести в поиск запрос Ростов, то в результаты поиска будут попадать тексты, в которых будут слова, начинающиеся с Ростов, например: Ростовская, Ростовской, Ростов.

Лучше задавать ОДНО ключевое слово для поиска и БЕЗ окончания

Для более точного поиска воспользуйтесь поисковой системой сайта

21 ноября – День работника налоговых органов | Новости

Поздравляю вас с 30-летием образования налоговых органов России! 

Эффективная налоговая служба – основа финансовой безопасности государства. Благодаря именно вашей работе идет непрерывное наполнение бюджетов всех уровней, оперативно решаются важнейшие социальные и экономические задачи. Недаром, еще императрица Екатерина Великая говорила: «Налоги для государства – что паруса для корабля». Однако успех этого плавания зависит, прежде всего, от профессионализма и ответственности экипажа.

За прошедшие 30 лет сотрудники  Службы проделали колоссальную работу по созданию сложнейшего механизма – налоговой системы Российской Федерации. Сегодня налоговые органы по праву считаются одной из ключевых структур государственного аппарата. Федеральная налоговая служба – лидер во внедрении цифровых технологий, новых форм контроля и администрирования. Благодаря этому она досконально исполняет все поручения Президента и Правительства России.

К сожалению, налоговым инспекторам редко говорят слова благодарности.

Никто не любит платить налоги, хотя все понимают, что это цена нашего суверенитета и социальной стабильности. Только в Петербурге поддержкой бюджета пользуются более трех с половиной миллионов человек. Стабильное наполнение городской казны позволяет нам ежегодно строить новые школы, детские сады и больницы, развивать транспортную сеть.

Дорогие друзья!

Большое спасибо вам за совместную конструктивную работу с постоянными органами и депутатами нашего Законодательного Собрания. Вместе мы разработали стратегически выверенную законодательную систему, направленную на поддержку городской экономики, стимулирование деловой активности и привлечение инвестиций.

Хочу особо отметить роль Федеральной налоговой службы в борьбе с пандемией. Бесперебойная работа здравоохранения и социального обеспечения была бы сейчас невозможна без напряженного и ответственного труда налоговых органов.

Уверен, вы и далее будете держать заданный темп развития. Желаю вам крепкого здоровья, благополучия и сил в труде на благо нашего любимого Санкт-Петербурга и всей России!

Председатель Законодательного Собрания Санкт-Петербурга В.С. Макаров

21 ноября – День работника налоговых органов / Новости / Пресс-центр / Меню / Алтайский филиал РАНХиГС

21 ноября – День работника налоговых органов

Доцент кафедры экономики и финансов Алтайского филиала РАНХиГС, к. э. н. Ирина Куликова об истории становления и развития налоговых органов Российской Федерации.

21 ноября в России отмечается профессиональный праздник «День работника налоговых органов Российской Федерации» в соответствии с Указом Президента РФ от 11.11.2000 года № 1868. В этот день в 1991 г. Указом Президента РФ № 218 образована самостоятельная Государственная налоговая служба Российской Федерации.

Налоговая служба в современном виде справедливо считается одним из ключевых звеньев обеспечения стабильного функционирования финансовой системы страны. ФНС России представляет собой эффективную, мощную территориально разветвленную структуру. Сегодня трудно представить развитие страны без четкой и повседневной работы налоговой службы. От ее результатов во многом зависит экономическая стабильность и сила государства. Она является надежной опорой государства в решении важнейших вопросов обеспечения финансовой и экономической безопасности, целого комплекса актуальных социальных проблем.

Из истории возникновения налогообложения и налоговых органов

Налогообложение в допетровскую эпоху (IX — XVII вв.). В древнеславянском государстве (конец IX в.) основным источником доходов казны стала дань — прямой налог (подать), собираемый с населения. Дань взималась двумя способами: «повозом» и «полюдьем». Под «повозом» понималась система привоза дани князю (великому князю), а под «полюдьем» — система сбора дани путем снаряжения экспедиций. Первоначально дань собиралась при личном участии князя и его дружины (полюдье), позднее устанавливались места сбора дани и лица, ответственные за ее сбор. В XIII в. дань взималась в пользу ханов Золотой Орды (выход ордынский), платили ее князья, начиная с Ярослава Всеволодовича (1191-1246) более 200 лет. В XIV—XV вв. помимо ордынской дани со свободного населения взималась дань, которая направлялась прямо в княжескую казну — в виде натуральных сборов. К XIV в. в московском государстве сложилась система кормлений — предоставление права на управление определенной территорией за службу великому князю (князю). Формально полномочия кормленщика ограничивались уставными грамотами. Кормленщик назначал своих слуг сборщиками пошлин (пошлинники) и прямых налогов (тиуны).

Со второй половины XVI в. налоги и сборы взимались в денежной форме. В военное время вводили чрезвычайные налоги: пищальные деньги предназначались на покупку огнестрельного оружия, емчужные — на изготовление пороха, полоняничные взимались для выкупа полоняников — людей, захваченных в плен татарами и турками, совершавшими частые набеги на южные территории. При Иоанне IV Грозном (1530—1584) в 1555 г. установлен сбор четвертовых денег (денег из чети), представлявших собой подать, взимавшуюся с населения для содержания должностных лиц.

Налоговая реформа Петра I (XVIII в.). Для покрытия дополнительных расходов Петр Великий ввел чрезвычайные налоги: деньги драгунские, рекрутские, корабельные, подать на покупку драгунских лошадей. Вводятся прибыльщики — чиновники, которые должны «сидеть и чинить государю прибыли», придумывать новые виды податей. По инициативе прибыльщиков были введены: подушная подать; гербовый сбор; налоги с постоялых дворов; налоги с пеней; налоги с плавных судов; налоги с арбузов; налоги с орехов; налоги с продажи съестного; налоги с найма домов; ледокольный налог и др. Реформирована организационная система сбора налогов: финансовые приказы заменены финансовыми коллегиями. Были заложены основы системы местного самоуправления и местных налогов и сборов. В эпоху Петра I широкое развитие получила система взимания налогов через откупщиков.

Налоговые реформы первой половины XIX — начала XX в. При Александре I (1777-1825, император с 1801 г.) изменения в акты законодательства вносились в части следующих фискальных сборов и налогов: оброчный сбор; гильдейский сбор; пошлина с наследств; горная подать; гербовый сбор; питейный сбор. Вводились новые обязательные платежи, например, процентный сбор с доходов от недвижимого имущества; кибиточная подать; попудный сбор с меди. Существенному пересмотру подвергалась система земских денежных и натуральных повинностей. Была реформирована система организации сбора налогов. В связи с проведением крестьянской реформы 1861 г. была изменена система сбора промыслового налога, введено налогообложение земли, введены подомовый налог, земские налоги и сборы. Указом от 1 января 1863 г. винные откупа заменены акцизными сборами со спиртных напитков (винным акцизом).

Налоги Советской России в эпоху «военного коммунизма», налоговая система во время нэпа в 1922-1929 гг. Основными источниками доходов бюджета в первые годы советской власти были эмиссия бумажных денег и контрибуции, т.е. принудительные денежные или натуральные поборы.

8 ноября (26 октября) 1917 г. в составе наркоматов учрежден Народный комиссариат финансов (Наркомфин) — центральный орган государственного управления отдельной сферой деятельности или отдельной отраслью народного хозяйства. Одним из первых изменений налогового законодательства после Октябрьской революции стало принятие Декрета Совета Народных Комиссаров (Совнарком, СНК) от 24 ноября (7 декабря) 1917 г. «О взимании прямых налогов», устанавливавший налог на прирост прибылей с торговых и промышленных предприятий и доходов от личных промыслов». Декретом предусматривались твердые сроки уплаты налога и санкции за просрочку платежей или уклонение от уплаты «вплоть до расстрела».

Новая экономическая политика начала осуществляться в 1921 г. В число основных мероприятий нэпа входили: замена продразверстки продналогом, разрешение частной торговли, мелких частных предприятий, аренды мелких промышленных предприятий и земли под строгим контролем государства; замена натуральной заработной платы денежной. Переход к нэпу обусловил возрождение налоговой системы, повторившей в общих чертах налоговую систему дореволюционной России. В этот период снова взимались: промысловый налог; подворный налог; военный налог; квартирный налог; налог с наследств и дарений; акцизы; пошлины; гербовый сбор.

Налоговая реформа 1930-1932 гг. В соответствии с постановлением ЦИК и СНК СССР от 2 сентября 1930 г. в СССР была проведена кардинальная налоговая реформа. В ходе этой реформы была полностью упразднена система акцизов, а все налоговые платежи предприятий (около 60) были унифицированы в двух основных платежах — налоге с оборота и отчислениях от прибыли. Были объединены некоторые налоги с населения, а значительное их число отменено. Вся прибыль промышленных и торговых предприятий, за исключением нормативных отчислений на формирование фондов, изымалась в доход государства. Таким образом, доход государства формировался не за счет налогов, а за счет прямых изъятий валового национального продукта, производимого на основе государственной монополии. В результате налоги и налогообложение во многом утратили значение для бюджета.

Изменения в налоговом законодательстве СССР в 1941-1965 гг. Во время войны действовала система обязательных платежей из прибыли государственных предприятий, установленная в предвоенный период. Но в связи с дополнительными потребностями бюджета указами Президиума Верховного Совета СССР от 21 ноября 1941 г. и 8 июля 1944 г. введены новые налоги и сборы с населения: налог на холостяков, одиноких и малосемейных граждан СССР; военный налог; сбор с владельцев скота; сбор за регистрацию охотничье-промысловых собак.

В 1960-е годы существенный поворот «вокруг собственной оси» произошел в сфере налоговой идеологии. По инициативе Н.С. Хрущева была предпринята попытка осуществить постепенную ликвидацию налогообложения в связи с «неминуемым построением коммунизма». В первую очередь было намечено снизить вплоть до полной отмены налоги с заработной платы трудящихся. Для этого был принят специальный законодательный акт — Закон СССР от 7 мая 1960 г. «Об отмене налогов с заработной платы трудящихся и служащих».

Реформы налоговой системы в СССР в 1985-1991 гг. В 1986 г. в СССР была разрешена индивидуальная трудовая деятельность граждан. Поэтому в соответствии с положениями Закона СССР от 30 июня 1987 г. «О государственном предприятии (объединении)» устанавливалась плата за патент на право заниматься индивидуальной трудовой деятельностью.

Кроме того, с принятием Закона СССР от 30 июня 1987 г. «О государственном предприятии (объединении)» началась реформа системы обязательных платежей государственных предприятий в бюджет. Формировалась правовая база для введения системы налогов для индивидуальных предпринимателей, а также для кооперативов и предприятий с участием иностранных организаций.

Указом Президиума Верховного Совета СССР от 21 марта 1988 г. установлен налог с владельцев транспортных средств. В последующие годы издан целый ряд законодательных актов по налогообложению отдельных сфер экономической деятельности, которые впоследствии были систематизированы в Законе СССР от 14 июня 1990 г. «О налогах с предприятий, объединений и организаций». Этот Закон установил обязанность предприятий, объединений и организаций уплачивать следующие общесоюзные налоги: налог на прибыль; налог с оборота; налог на экспорт и импорт.

Были внесены изменения в законодательство, устанавливающее порядок налогообложения граждан (физических лиц). В соответствии с Законом СССР от 23 апреля 1990 г. «О подоходном налоге с граждан СССР, иностранных граждан и лиц без гражданства» установлены самостоятельные режимы налогообложения доходов граждан от ведения крестьянского хозяйства и доходов от индивидуальной трудовой деятельности.

В 1990 г. в составе Министерства финансов СССР была образована Главная государственная налоговая инспекция, которая через год стала Государственной налоговой службой (с 1998 г. — Министерство РФ по налогам и сборам, с 2004 г. — Федеральная налоговая служба). Кроме того, в 1991 г. указом Президента СССР в нашей стране впервые был введен налог с продаж в виде надбавки к цене товара.

Становление налоговой системы современной России

Основы налоговой системы и система налогового законодательства Российской Федерации формировались в октябре — декабре 1991 г.

Законами Российской Федерации от 11 и 18 октября 1991 г. были установлены земельный налог и налоги, зачисляемые в дорожные фонды. 6 — 7 декабря 1991 г. приняты законы о налоге на добавленную стоимость, об акцизах, о подоходном налоге с физических лиц и др. Был принят Закон РФ от 27 декабря 1991 г. № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации». Все новые налоги вводились в действие с 1 января 1992 г.

Кроме того, в 1992 г. было создано Главное управление налоговых расследований при Госналогслужбе РСФСР, преобразованное через год в самостоятельный правоохранительный орган в сфере налогообложения — Федеральную службу налоговой полиции России.

В 1998 г. принята первая часть Налогового кодекса РФ, в 2000 г. — отдельные главы второй. В настоящее время продолжается совершенствование налогового законодательства Российской Федерации, процесс его кодификации: принимаются новые главы части второй НК РФ, которые заменяют законы 1991 г. о соответствующих налогах.

В июне 2003 г. Федеральная служба налоговой полиции России была ликвидирована, а ее функции переданы созданному в структуре Министерства внутренних дел Российской Федерации Главному управлению по расследованию экономических и налоговых преступлений.

В марте 2004 г. в результате системного изменения структуры федеральных органов исполнительной власти было упразднено Министерство РФ по налогам и сборам. Функции по общей выработке стратегии развития государственной политики и ведомственному нормотворчеству в налоговой сфере были переданы Министерству финансов РФ. Функции по надзору и контролю в сфере налогообложения закреплены за вновь созданной Федеральной налоговой службой, деятельность которой курирует Минфин России.

Сегодня ФНС России –  это цифровое ведомство, которое старается в своей работе максимально учитывать потребности граждан. Так, на сегодня автоматизировано 100% услуг, оказываемых физическим лицам, и 90% вопросов юридических лиц можно решить удаленно.

Налоговая служба с 1990 года занимается автоматизацией своей работы. За 30 лет был пройден путь от печатной машинки налогового инспектора до информационной системы, охватывающей почти все направления деятельности Службы, и современных центров обработки данных.

Налоговая служба обрабатывает информацию о 165,8 млн. граждан России и других государств, 4,1 млн. юридических лиц и 3,97 млн. индивидуальных предпринимателей. При этом она ежегодно автоматически администрирует 76 млн. налоговых деклараций, 15 млрд. счетов-фактур по НДС и информацию по 250 млн. сделок по трансфертному ценообразованию. ФНС России становится центром сбора, обработки и хранения данных, создавая на основе их анализа новые продукты. Так, Служба активно развивает электронные услуги: на ее официальном сайте представлено более 50 сервисов, которые позволяют налогоплательщикам решать большинство своих вопросов онлайн, не посещая инспекцию.

Поздравляем работников налоговых органов с профессиональным праздником!

День работника налоговых органов Российской Федерации

 День работника налоговых органов Российской Федерации

   Налоговая служба — одно из самых крупных федеральных ведомств. Бюджет района, области и государственный бюджет не могут наполняться без ежедневного, кропотливого труда работников налоговых органов, от которого зависит благополучие государства и его граждан.

   Обеспечивая налоговые поступления во все уровни бюджета, вы всемерно улучшаете качество обслуживания налогоплательщиков. Сегодня налоговая служба — это динамично развивающаяся структура, применяющая самые современные технологии, формы и методы работы.  От внимательного отношения сотрудников налоговой службы к налогоплательщикам, качественного уровня их обслуживания зависят предпринимательская активность и инвестиционный климат.

   Уважаемые работники налоговых органов! Желаем вам крепкого здоровья, душевного комфорта, личного счастья и благополучия. Удачи во всех делах, радостного и доброго праздника!

Глава местного самоуправления 
Ардатовского муниципального района

Глава администрации 
Ардатовского муниципального района

 М.А. Мякишева

 В.Ю.Мозонов 

Уважаемые работники и ветераны налоговой службы!
Примите сердечные поздравления с профессиональным праздником —
Днем налоговых органов Российской Федерации!

   Со дня своего создания налоговая служба Российской Федерации вносит достойный вклад в укрепление экономической стабильности российского государства, финансовой безопасности и защиту национальных интересов страны.
   Реализация задач, стоящих перед налоговыми органами требует немало усилий, знаний, творческого подхода и она под силу только настоящим профессионалам. 
   Сегодня сотрудники налоговой инспекции вносят достойный вклад в обеспечение наполняемости доходной части бюджета, экономической безопасности региона.
  Уверены, что проявляемые сотрудниками профессиональные качества, использование самых современных информационных технологий и в дальнейшем будут служить надежной гарантией высокой эффективности работы.
   В этот праздничный день желаем всем работникам налоговой инспекции стабильной и плодотворной работы, дальнейших профессиональных успехов и достижений на благо общества и государства.
   Особые слова благодарности выражаем ветеранам налоговой службы, работающим и находящимся на заслуженном отдыхе.
   Желаем всем Вам крепкого здоровья, оптимизма, удачи, счастья и семейного благополучия!

Глава местного самоуправления 
Ардатовского муниципального района

Глава администрации 
Ардатовского муниципального района

 М.А. Мякишева

 В.Ю.Мозонов

Песошин поздравил налоговиков Татарстана с профессиональным праздником

(Казань, 21 ноября, «Татар-информ»). Премьер-министр Татарстана Алексей Песошин от имени Правительства РТ и от себя лично поздравил налоговиков республики с профессиональным праздником – Днем работника налоговых органов Российской Федерации и 30-летием с момента образования службы.

Глава Правительства региона заметил, что за прошедшие с момента образования годы налоговая служба «стала надежной опорой государства в вопросах обеспечения стабильного функционирования финансовой системы и, как следствие, всех отраслей экономики».

При этом Песошин подчеркнул, что успешному решению государственных задач способствуют такие факторы, как «высокий профессионализм каждого сотрудника налоговой службы, ответственный подход к ежедневной работе, настойчивость и целеустремленность».

«Сегодня налоговая служба по праву является одной из самых технологичных государственных структур, которая активно внедряет в работу новаторские решения и инновационные продукты», – добавил Премьер.

Речь идет о постоянном совершенствовании работы с налогоплательщиками с помощью современных информационных технологий и электронных систем обмена информацией, направленных на сбережение времени и средств людей. Такие меры обеспечивают «прозрачность и четкость реализуемой налоговой политики, стабильное поступление налогов в бюджеты всех уровней».

Отдельно Алексей Песошин поблагодарил ветеранов налоговой службы, «вложивших в ее развитие свой профессионализм и бесценный опыт, который широко используется последующим поколением работников».

«От всей души желаю всем работникам и ветеранам налоговых органов здоровья, долголетия, душевного спокойствия, тепла и любви близких людей», – завершил свое поздравление Алексей Песошин.

День работника налоговых органов Российской Федерации отмечается ежегодно 21 ноября. Он был установлен указом Президента России в 2000. Именно в этот день в 1991 году была образована Государственная налоговая служба РСФСР (Государственную налоговую инспекцию при Министерстве финансов РСФСР создали в 1990 году).

Что глобальным компаниям нужно знать о России Заработная плата

Россия является домом для одиннадцатой по величине экономики в мире, поднимаясь на шестое место с учетом паритета покупательной способности. Ее население, составляющее около 145 миллионов человек, в значительной степени процветало после падения коммунизма три десятилетия назад, и Россия как страна пережила период относительной экономической стабильности.

Размер России — как экономический, так и физический — делает ее приоритетной целью для многих предприятий, ищущих возможности для международной экспансии.Однако в некотором смысле этот выбор остается спорным из-за нестабильных политических отношений России с рядом других ведущих экономик.

Начать работу в России может быть сложно из-за сложной сети правил и положений, некоторые из которых являются пережитками времен Советского Союза, которые регулируют вопросы занятости, заработной платы и налогов. Однако это отнюдь не невозможно, и предлагаемые возможности делают все это стоящим для предприятий, которые все делают правильно. Это руководство охватывает основы расчета заработной платы в России:

Начало работы

Самый распространенный способ открытия иностранного бизнеса в России — это создание общества с ограниченной ответственностью.Этот процесс относительно прост, в том числе:

• Регистрация в Торговом реестре и ФНС
• Открытие счета в российском банке (обязательно для сотрудников и соответствующих органов)
• Внесите минимальный уставный капитал в размере не менее 10 000 рублей (приблизительно 100 фунтов стерлингов; 125 долларов США; 110 евро) на одного акционера, но не более 50 акционеров
• Получить одобрение в качестве юридического лица

Этот процесс обычно занимает в общей сложности 4-6 недель, после чего необходимо произвести регистрацию в Пенсионном фонде, Фонде социального страхования и Статистическом фонде.

Рекомендации по трудоустройству

Испытательный срок обычно составляет максимум три месяца для большинства сотрудников и шесть месяцев для руководителей. Для приема на работу из-за границы российские работодатели должны быть зарегистрированы в Министерстве национальной и миграционной политики и Федеральной миграционной службе. Визы и разрешения на работу должны быть обеспечены для сотрудников, спонсируемыми юридическим лицом, и имеют типичное время обработки от четырех до шести недель. Эти требования не распространяются на сотрудников из большинства стран Содружества Независимых Государств (СНГ).

Правовая защита как для российских, так и для иностранных рабочих сильна, и, хотя трудовое законодательство регулярно меняется, соблюдение условий трудовых договоров, политики увольнения и руководящих принципов по заработной плате важно во избежание штрафов и юридических споров. Например, все российские трудовые договоры должны действовать на неограниченный срок, а срочные контракты допускаются только в ограниченном диапазоне конкретных обстоятельств.

Стандартная рабочая неделя в России составляет 40 часов в течение пяти дней.Сверхурочная работа ограничена максимум 120 часами в год и оплачивается в размере 150% от почасовой ставки за первые два часа работы в любой день и 200% за любое время сверх этого.

Компенсация и выходное пособие

Федеральная минимальная заработная плата, установленная правительством России, является низкой и в настоящее время составляет 12 130 рублей в месяц (примерно 120 фунтов стерлингов; 155 долларов США; 130 евро). Однако ряд местных властей устанавливает свои ставки, которые значительно выше. По состоянию на 2020 год минимальная заработная плата в Москве составляет 18 781 рубль в месяц (ок.180 фунтов стерлингов; 240 долларов США; 205 евро), а в Санкт-Петербурге — 17 000 рублей в месяц (примерно 165 фунтов стерлингов; 215 долларов США; 185 евро). Выплаты должны производиться не реже одного раза в полмесяца.

Только по особым основаниям, указанным в статье 81 Трудового кодекса, работодатель может расторгнуть трудовой договор. В августе 2020 года вступил в силу новый закон, касающийся выходного пособия, согласно которому уволенные сотрудники имеют право на получение выходного пособия за второй месяц, если им не удалось найти новую работу, и на выходное пособие за третий месяц с согласия Службы занятости.Однако российские работодатели обычно избегают потенциальных нарушений трудового законодательства, договариваясь о сумме компенсации, обычно от двух до трех месяцев заработной платы для штатных сотрудников и до шести месяцев для руководителей высшего звена.

Налоги и социальное обеспечение

В России страховые взносы работодателей, пенсии, медицинское обслуживание и подоходный налог с физических лиц администрируются через фонды с несмежными законами, что еще больше усложняет расчет заработной платы и соблюдение налоговых требований.

Подоходный налог удерживается работодателем по фиксированной ставке 13%. Нерезиденты облагаются налогом в размере 30% на весь их доход, полученный из российских источников, но могут пройти тест на резидентство, чтобы получить право на стандартную ставку для резидентов, если они прожили в России в течение шести месяцев. Существует ряд льгот, когда определенные доходы не облагаются подоходным налогом, например, выплаты по беременности и родам и социальное обеспечение, а также страховые и пенсионные взносы. Деловые расходы также не облагаются налогом, но правила для подтверждающих документов настолько подробны и громоздки, что некоторые компании предпочитают облагать налогом, а не оформлять документы.Ставка корпоративного налога составляет 20%.

Работники не обязаны вносить отчисления на социальное страхование за счет собственных доходов; работодатели вносят отчисления в размере около 30% от заработной платы сотрудников, включая пенсии, социальное страхование и медицинское страхование.

Праздники и отпуска

После шести месяцев работы сотрудники в России имеют право на 28 календарных дней отпуска каждый год, половина из которых должна быть использована за один двухнедельный блок. Любые сотрудники, у которых в соответствии с трудовым договором предусмотрен отпуск, превышающий стандартные 28 дней, имеют право на денежную компенсацию за любой неиспользованный дополнительный отпуск.Работникам также платят за все праздничные дни, включая новогодние и православные рождественские праздники, которые обычно занимают всю первую неделю января.

Право на оплачиваемый отпуск по беременности и родам составляет 20 недель, по десять недель с каждой стороны родов. Этот срок может быть увеличен еще на 54 дня в случае осложнений или многоплодных родов. В России нет законодательных положений об отпуске по уходу за ребенком. Оплата отпуска по болезни варьируется в зависимости от комплекса факторов, но всегда составляет минимум 60% от заработной платы.

Вкратце

Право на трудовое законодательство в России может быть тяжелым трудом, потому что правила сложны и часто меняются. Это может стать серьезным бременем для административного персонала в то время, когда у них достаточно, чтобы помочь наладить бизнес компании в России. Вот почему глобальный поставщик услуг по управлению заработной платой может стать огромным активом в понимании всех нормативных требований и обеспечении безупречного соблюдения требований с самого начала.

Эта статья предназначена только для информационных целей и не предназначена для передачи или представления юридических или иных рекомендаций. Это не заменяет консультацию квалифицированного специалиста.

Россия — Налог на прибыль — KPMG Global

Когда следует подавать налоговую декларацию? То есть, какой срок подачи налоговой декларации?

Обычно 30 апреля года, следующего за налоговым годом.

Иностранный гражданин может быть обязан подать налоговую декларацию при выезде, если он / она прекращает деятельность, приносящую налогооблагаемую прибыль в России на основе самооценки, и покидает Россию.Налоговую декларацию на выезд необходимо подать не позднее, чем за 1 месяц до выезда из России.

Каков конец налогового года?

31 декабря.

Каковы требования к налоговой декларации в России?

Физические лица, осуществляющие частную деятельность, в том числе индивидуальные предприниматели, физические лица, получившие доход, с которого не удерживался российский подоходный налог, и другие отдельные категории физических лиц обязаны подавать налоговую декларацию.С 1 января 2015 года в России введены новые правила, которые требуют, в частности, от российских налоговых резидентов отчитываться и уплачивать налог на нераспределенную прибыль контролируемых иностранных компаний.

Налоговые декларации должны быть поданы до 30 апреля года, следующего за налоговым годом, а окончательный налоговый платеж должен быть произведен не позднее 15 июля года, следующего за налоговым годом.

Как правило, если в течение календарного года иностранный гражданин прекращает деятельность, приносящую налогооблагаемую прибыль в России, как это предусмотрено в Налоговом кодексе Российской Федерации, и намеревается покинуть Россию, физическое лицо должно подать налоговую декларацию не позднее, чем за один месяц до отъезда из России. .Подоходный налог, подлежащий уплате в налоговой декларации при отъезде, должен быть уплачен в течение 15 дней с даты подачи налоговой декларации.

Несвоевременная подача налоговой декларации может повлечь за собой штраф в размере 5 процентов от невыплаченного налогового обязательства за каждый месяц просрочки. Общая сумма штрафа за несвоевременную подачу налоговой декларации ограничивается 30 процентами невыплаченного налогового обязательства, рассчитанного по налоговой декларации, но не может быть меньше 1000 рублей. За просрочку уплаты налога начисляются проценты в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

Простое налоговое руководство для американцев в России

Налоги на иностранцев в США — Россия

В Taxes for Expats мы готовим налоговые декларации США для граждан США и держателей грин-карт, работающих в России более 6 лет. Мы были проверены Государственным департаментом и включены в список утвержденных налоговых органов Консульства США в Москве . Наши клиенты приезжают из всех уголков этой большой страны — Москвы и Санкт-Петербурга, Новосибирска и Екатеринбурга, Сургута и Сахалина.

Как гражданин США или владелец грин-карты вы по закону обязаны подавать налоговую декларацию в США каждый год независимо от того, платите ли вы налоги в стране вашего проживания.

Предлагаем профессиональные налоговые услуги. Это означает, что мы найдем лучший и самый оптимальный способ подачи налоговой декларации в США и воспользуемся всеми возможными исключениями и вычетами. Но не менее важно — избегайте ошибок, которые позволят IRS запретить ваш возврат и наложить штрафы и пени. Вы также можете сделать их самостоятельно — не то чтобы мы это рекомендовали. Для получения дополнительной информации см. IRS.

Исключение иностранного трудового дохода иностранного гражданина может быть подано только в том случае, если вы своевременно подаете налоговую декларацию. Это не происходит автоматически, если вы не заполните файл и даже можете потеряться.

У нас много клиентов, проживающих в России, и мы знаем, как включить ваши налоги в США в местные налоги на прибыль, которые вы платите. Любой российский подоходный налог, который вы уже платите, может быть востребован в счет налоговых обязательств на вашем U.С. вернуть тот же доход.

Как эмигрант, проживающий за границей, вы получаете автоматическое продление до 15 июня после окончания календарного года. (Вы не можете подавать с использованием календарного года, который является стандартным в России для целей налогообложения США). Однако вы должны уплатить любые налоги, которые могут подлежать уплате до 15 апреля, чтобы избежать штрафов и пени. Вы можете получить расширение файла (по запросу) до 15 октября.

Существуют и другие формы, которые необходимо заполнить, если у вас есть иностранный банковский или финансовый счет; компания с иностранными инвестициями; или владеют 10% или более в иностранной корпорации или иностранном партнерстве.Если вы не подадите эту форму или подадите ее с опозданием, IRS может наложить штраф в размере 10 000 долларов США или более за форму. Эти штрафы подлежат оплате независимо от того, должны вы подоходный налог или нет.

Мы помогли сотням эмигрантов по всему миру уплатить свои прошлые налоги в США, потому что они не подавали налоговые декларации в США в течение многих лет. Фактически, это наша специальность, и мы предлагаем 10% скидку клиентам, желающим подать несколько налоговых деклараций одновременно и полностью соответствовать требованиям IRS.

Поработайте с признанным экспертом, чтобы помочь вам подготовить американскую налоговую декларацию. Мы также можем предоставить налоговое планирование и консультации по другим налогам на экспатриантов; С нетерпением ждем сотрудничества с вами.

Ниже мы приводим информацию о российской налоговой системе для американских экспатриантов.

Ставка НДФЛ в РФ для резидентов составляет 13% . Специальная налоговая ставка 35% применяется к некоторым видам доходов, например. стоимость любых призов и выигрышей, поступлений по добровольному страхованию, процентов по определенным банковским вкладам и депозитов в иностранной валюте.Ставка 9% применяется к доходам в виде дивидендов, полученных от владения акциями.

Все личные доходы нерезидентов, включая дивиденды, облагаются налогом по ставке 30%.

Подоходным налогом с населения облагаются физические лица-резиденты и нерезиденты, независимо от того, являются они гражданами Российской Федерации или нет. Физические лица считаются резидентами, если они проводят в России более 183 дней в календарном году. Резиденты облагаются подоходным налогом со своего мирового дохода, а нерезиденты — только с дохода, полученного из российских источников.

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

Работодатели уплачивают отдельные страховые взносы от расходов на оплату труда российских работников:

• пенсионные взносы — 22 процента от заработной платы работника, но не более 876 000 рублей, плюс 10 процентов от сверхнормативной заработной платы;
• взносов на социальное страхование — 2,9 процента от заработной платы работника, но не более 755 000 рублей, или 1,8 процента для иностранцев, временно пребывающих в России;
• медицинская страховка — 5.1–5,9 процента от заработной платы.

Кроме того, взносы на обязательное страхование от несчастных случаев уплачиваются по ставкам от 0,2 до 8,5 процента от заработной платы работника, в зависимости от уровня оцененного риска, связанного с профессией работника. Он выплачивается отдельно от вышеуказанных взносов на социальное страхование и по-прежнему управляется социальными фондами.

Основа — российские резиденты облагаются налогом со своего дохода по всему миру. Нерезиденты облагаются налогом на прибыль из российских источников.

Место жительства — Физическое лицо является резидентом, если оно / она проводит в России более 183 дней в течение 12-месячного периода, соответствующего календарному году.

Статус подачи налоговой декларации — Для супругов нет совместной подачи или налогообложения.

Налогооблагаемый доход — Налогооблагаемый доход состоит из любого поступления в денежной или натуральной форме, полученного физическим лицом или подлежащего дискреционному распоряжению физическим лицом, за некоторыми исключениями. Прибыль, полученная от самозанятости, обычно облагается налогом так же, как и прибыль, полученная компаниями.

Прирост капитала — Прибыль от продажи акций и ценных бумаг облагается подоходным налогом.Продажа иного имущества резидентом РФ освобождается от уплаты налога по истечении 3-х летнего периода владения.

Налоговые вычеты и налоговые льготы — С учетом определенных ограничений, налогоплательщики-резиденты могут иметь право требовать вычеты на пенсию, страхование, медицинские и образовательные расходы, а стандартный вычет применяется к тем, у кого очень низкий доход. Единовременный вычет в размере 2 млн рублей предоставляется при приобретении жилья, а также при выплате процентов по ипотеке.

Прочие налоги с физических лиц:

Гербовый сбор — Гербовый сбор взимается, но обычно он является номинальным.

Налог на недвижимость — Налог взимается по ставке до 1,5% от кадастровой стоимости в год.

Налог на приобретение капитала — №

Капитальный сбор — №

Налог на наследство — №

Налог на чистое имущество / собственный капитал — №

Социальное обеспечение — Только самозанятые должны вносить вклад в социальное обеспечение, поскольку в противном случае взносы оплачиваются работодателем.

Россия Налоговый год — Налоговым годом в России является календарный год

Подача налоговой декларации и уплата налога — Налог на доход от трудовой деятельности удерживается работодателем и перечисляется в налоговые органы.В некоторых случаях физические лица должны сообщать о своем доходе, подав налоговую декларацию не позднее 30 апреля, следующего за годом оценки, при этом все налоги должны быть уплачены до 15 июля. Иностранные граждане, выезжающие из России, должны подать налоговую декларацию о выезде не позднее, чем за 1 месяц до отъезда, и уплатить все налоги в течение 15 дней с даты подачи.

Штрафы — Штрафы применяются за несоблюдение. Нет доступных расширений.

Корпоративный налог в России

Стандартная ставка налога на прибыль компаний в России в настоящее время составляет 20% , из которых 2% обычно выплачиваются федеральному правительству, а 18% — республиканским властям.Ставка налога на долю, передаваемую региональным властям, может составлять всего 13,5%. Иностранные предприятия, получающие доход, не связанный с осуществлением своей коммерческой деятельности через постоянное представительство, уплачивают налог на прибыль по ставке 20% и 15% с дивидендов.

В российском налоговом законодательстве проводится различие между отечественными и иностранными предприятиями. Отечественные предприятия — это те предприятия, которые созданы в соответствии с законодательством России и облагаются налогом со своего дохода по всему миру. Иностранные юридические лица облагаются российским налогом на прибыль с прибыли, полученной от коммерческой деятельности, осуществляемой через постоянное представительство в Российской Федерации.

Налоговый год в России — календарный год. За исключением иностранных юридических лиц, предприятия обязаны ежемесячно вносить авансовые платежи по своим квартальным обязательствам. Предоплата должна быть произведена не позднее 28 числа соответствующего месяца. Отечественные предприятия имеют возможность ежемесячно платить налог на основе их фактической прибыли. Налоговые платежи подлежат уплате не позднее 28 числа следующего месяца. Иностранные предприятия, осуществляющие свою деятельность через постоянные представительства, вносят авансовые платежи ежеквартально.

Как правило, налоговые декларации должны быть поданы не позднее 28 марта, следующего за налоговым годом. В соответствии с действующим налоговым законодательством не предусмотрены специальные льготы для таких организаций, как религиозные объединения, государственные и муниципальные музеи, библиотеки или специализированные реставрационные службы.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ КАПИТАЛА

Прирост капитала считается обычным коммерческим доходом и, следовательно, облагается налогом на прибыль в соответствии с общим правилом.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ФИЛИАЛА

В России нет специального налога на прибыль филиалов.

ПРОЧИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Налог на операции с ценными бумагами применяется к номинальной стоимости ценных бумаг, выпущенных акционерным обществом, за исключением первичного выпуска. Налог уплачивается эмитентом по ставке 0,2% от номинальной суммы выпускаемых ценных бумаг (не более 100 000 рублей). Акцизными сборами облагаются некоторые товары, такие как алкоголь, пиво, сигареты, автомобили и бензин. Налог на добычу полезных ископаемых применяется к стоимости полезных ископаемых, добытых компанией-налогоплательщиком.

Компании и физические лица, осуществляющие водопотребление на специальные цели, облагаются водным налогом.Ставка налога фиксированная и зависит от используемого водного объекта.

СПЕЦИАЛЬНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Местные власти могут устанавливать альтернативный подоходный налог для определенных видов деятельности малого бизнеса, таких как личные услуги и розничная торговля. Налог уплачивается вместо налога на прибыль, НДС (кроме ввоза товаров в РФ) и налога на имущество. В этом случае налогоплательщики исчисляют «общий налог» по ставке 15%, основанной на стандартном доходе и определяемой местным законодательным органом.

В некоторых случаях упрощенная система налогообложения может применяться как альтернатива общему налогу. Налогоплательщики, доход которых по окончании девятого месяца налогового года (без НДС) не превышает 15 млн рублей, имеют право использовать данную систему налогообложения в течение следующего года (кроме банков, предприятий с филиалами и т. Д.). Эти предприятия не платят налог на прибыль, НДС (кроме случаев ввоза товаров в РФ) и налог на имущество. Взимается только один налог, например, «общий налог».Налогоплательщик может выбрать налогооблагаемую базу для этого налога — валовой доход по ставке 6% или доход за вычетом расходов по ставке 15%.

МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

Местные органы власти могут определять определенные налоговые правила, но не могут взимать налоги, не предусмотренные федеральным налоговым законодательством. Земельный налог уплачивается по ставке 0,3% для земель сельскохозяйственного назначения и жилых домов и 1,5% для других типов земель. Налоговая база — это стоимость земли, указанная в государственной земельной книге на 1 января соответствующего налогового года.

ПРОЧИЕ НАЛОГИ

Предприятия-резиденты и иностранные компании, владеющие недвижимостью на территории Российской Федерации, облагаются налогом на имущество. Ставка устанавливается региональными властями, но не может превышать 2,2%. Налогооблагаемая база — это средняя совокупная годовая остаточная стоимость основных средств на балансе соответствующей компании-резидента или постоянного представительства. Иностранные компании, не имеющие постоянного представительства в России и владеющие только движимым имуществом, не облагаются налогом на имущество в России.

Транспортный налог уплачивают владельцы транспортных средств (автомобили, мотоциклы, автобусы и т. Д.). Этот налог взимается территориальными образованиями Российской Федерации (республики, области и области). Ставка налога зависит от технических характеристик принадлежащих вам автомобилей. Налогоплательщики обязаны уплачивать налог по схеме отчислений, определяемой законодательными органами субъектов Российской Федерации. Компании, управляющие игорными заведениями, облагаются налогом в игорной индустрии.Ставки налога фиксированы и не связаны с прибылью.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВОГО ДОХОДА

Налогооблагаемая прибыль рассчитывается путем определения налогооблагаемого дохода с последующим вычетом всех допустимых расходов. Как правило, компании могут вычесть все необходимые расходы, уплаченные или начисленные в течение года в ходе ведения бизнеса.

УСТАРЕВАНИЕ

Только линейный метод может использоваться для расчета амортизации определенных групп основных средств, таких как здания, сооружения и передаточные механизмы.Амортизация других основных средств должна рассчитываться налогоплательщиком либо линейным, либо ускоренным методом, в зависимости от того, какой метод они предпочитают. Амортизация рассчитывается ежемесячно и должна начисляться вне зависимости от того, получает ли компания прибыль за период.

ЗАПАС / ИНВЕНТАРЬ

Согласно закону о бухгалтерском учете, запасы оцениваются по стоимости приобретения. Закон о налоге на прибыль не содержит положений об оценке акций. Стоимость материалов, передаваемых в производство, может быть определена следующими методами оценки: средняя стоимость, стоимость изделия, FIFO или LIFO.

ПРИБЫЛЬ И УБЫТКИ КАПИТАЛА

Как обсуждалось выше, прирост и убыток капитала облагаются налогом на прибыль по обычным корпоративным ставкам.

ДИВИДЕНДЫ

Дивиденды, выплачиваемые российскими компаниями, подлежат окончательному удержанию подоходного налога вне зависимости от того, выплачиваются ли они получателям-резидентам или нерезидентам. Дивиденды, полученные компаниями-резидентами, облагаются налогом у источника выплаты по ставке 0%, если:

• — получатель владеет не менее 50% капитала плательщика и
• — акции стоимостью не менее 500 млн руб. И
руб.
• — участие проводилось непрерывно в течение прошлого года

Эта налоговая ставка составляет 15%, если выплачивается компании или физическому лицу-нерезиденту, и 9%, если выплачивается компании или физическому лицу-резиденту.

ПРОЦЕНТНЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ

Правила тонкой капитализации применяются, когда проценты выплачиваются иностранному предприятию, которому принадлежит более 20% уставного капитала российского предприятия. Если задолженность превышает собственный капитал более чем на 3: 1 (для банковских компаний — более 12,5: 1), размер процентов, подлежащих вычету российской организацией, ограничен. Разница между реальной суммой процентов и суммой, рассчитанной в соответствии с российским налоговым законодательством, рассматривается как дивиденд, выплачиваемый российской компанией своему иностранному акционеру, и подлежит обложению 15% налоговой базы.

УБЫТКИ

Текущие торговые убытки могут быть использованы для компенсации прибыли за тот же налоговый год. Убытки могут быть перенесены на десять лет. С 1 января 2007 года убытки можно переносить на следующий налоговый период без каких-либо ограничений по налогу.

ИНОСТРАННЫЕ ДОХОДЫ

Прибыль и прибыль от зарубежных источников облагаются налогом на прибыль по обычной ставке.

ПОМОЩЬ ПО ИНОСТРАННОМУ НАЛОГОВУ

Российское налоговое законодательство предусматривает налоговый кредит на иностранные налоги, уплаченные с прибыли или выручки из зарубежных источников, с учетом лимита, равного максимальной сумме российского налога, подлежащего уплате с той же прибыли или доходов.Любые избыточные иностранные налоговые льготы не могут быть перенесены на будущие или предыдущие периоды. В отношении основного корпоративного подоходного налога с дивидендов кредит не предоставляется.

КОРПОРАТИВНЫЕ ГРУППЫ

В российском законодательстве отсутствует концепция фискального единства и нет положений об объединении прибылей или убытков одного предприятия с прибылью или убытками другого предприятия той же группы.

УДЕРЖАНИЕ НАЛОГОВ

Иностранные юридические лица, получающие прибыль в связи с деятельностью в России, могут облагаться налогом на дивиденды, проценты и роялти.Внутренние и договорные ставки указаны в Разделе I ниже.

КОНТРОЛЬ ОБМЕНА

Как правило, операции в твердой валюте между резидентами и нерезидентами России осуществляются без каких-либо ограничений. Однако на некоторые транзакции распространяются государственные правила и ограничения.

Операции в твердой валюте между резидентами запрещены за некоторыми исключениями. Операции в твердой валюте между нерезидентами могут осуществляться без ограничений.

Ставки НДС (налога на добавленную стоимость) в России

Стандартная ставка НДС в России 20% .Некоторые поставки основных продуктов питания, детской одежды и обуви облагаются налогом по сниженной ставке 10%. Некоторые импортные лекарства, медицинское оборудование и научные исследования освобождены от НДС. Другие исключения включают культурные и образовательные услуги, а также услуги, оказываемые юристами. Налоговый период по НДС — поквартальный.

Предприятия, продающие и зарубежные поставщики электронных услуг, имеют ставку НДС 16,67%.

НДС взимается при продаже товаров и услуг в России и при ввозе товаров в Российскую Федерацию.Налогооблагаемой базой является продажная цена.

Иностранное юридическое лицо, осуществляющее хозяйственную деятельность через несколько филиалов, расположенных на территории Российской Федерации, может самостоятельно выбрать один филиал, через который будет уплачиваться НДС с продаж и услуг всех филиалов.

Регистрация НДС — Порог регистрации для целей НДС составляет 2 миллиона рублей. Иностранное юридическое лицо не может зарегистрироваться только для уплаты НДС.

Подача документов и уплата НДС — Ежеквартальный график применяется только по методу начисления.

Полное руководство для студентов J1 по налогам в США

Хотя это может быть не самой интересной частью вашего опыта J1, очень важно, чтобы вы платили налоги и соблюдали налоговое законодательство США, когда вы работаете по визе J1 в США.

Незначительное знание налогов в США может помочь вам добиться больших успехов, поэтому мы создали это простое руководство без жаргона, которое поможет вам понять это правильно!

Sprintax — наша онлайн-служба подготовки налоговых деклараций для держателей визы J1

НАЧАТЬ

1.Введение в налоги США

Работа в США по визе J1 означает, что у вас, вероятно, будет вычитаться ряд различных налогов из вашего дохода в США, когда вам платят. Как студент J1 в США, вы будете считаться нерезидентом для целей налогообложения.

Как нерезидент , вы, как правило, будете платить налог только с доходов из источников в США. Точный размер налога, который вы платите в США, будет зависеть от того, сколько вы зарабатываете и где в конечном итоге работаете, поскольку налоги зависят от штата.

2. Какой подоходный налог я буду платить в США?

Если вы работаете в США по визе J1, вам нужно будет платить налог с дохода, который вы там зарабатываете. Размер налога, который вы будете платить, будет зависеть от того, сколько вы зарабатываете, и будет варьироваться в зависимости от штата. А если вы поедете в США по визе J1, вы будете считаться иностранцем-нерезидентом для целей налогообложения и облагаться налогом как таковой.

Как нерезидент в США, вы будете облагаться налогом:

• Любой доход, полученный вами от работы в США.

• Любая стипендия, стипендия, грант или награда

• Любой другой доход из источников в США

В зависимости от того, где вы решите работать в США, вы можете заплатить до 4 различных видов налогов на свой заработок, включая:

• ФНС
• Государственная пошлина
• Федеральный закон о страховых взносах (FICA) Налог
• Местный налог

Федеральный налог

В 2020 году существует 7 категорий федерального подоходного налога , и в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода вы будете платить по ставке от 10% до 37%.

2019 Индивидуальные налоговые скобки

2017 Налоговые скобки

Скорость	Физические лица
10%	0–9 325 долл. США
15%	9325–37 950 долл. США
25%	37 950 долл. США до 91 900 долл. США
28%	91 900 долл. США до 191 650 долл. США
33%	191 650 долл. — 416 700 долл. США
35%	416 700 долл. США до 418 400 долл. США
39.6%	418 400 долл. США +

Государственная пошлина

43 штата и округ Колумбия собирают ориентировочные подоходные налоги. В двух штатах Нью-Гэмпшир и Теннесси налог разделен исключительно на промежуточный доход. Есть семь штатов, которые в настоящее время не облагают налогом большую часть полученного дохода: Аляска, Флорида, Неведа, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Государственный подоходный налог взимается по фиксированной или дифференцированной ставке с налогооблагаемого дохода физических лиц, корпораций, а также определенных имений и трастов.

Ставка, которую вы платите, варьируется в зависимости от штата, поэтому вам следует проверить это, прежде чем вы решите, куда вы хотите отправиться за своим J1!

Во многих штатах допускается стандартный вычет, однако обычно, если вы нерезидент, вы не можете воспользоваться этим вычетом .

5 штатов с самыми высокими средними комбинированными ставками налога с продаж штата и местного налога:

Луизиана 9,45% , Теннесси 9,47% , Арканзас 9,43% , Вашингтон 9.17% и Алабама 9,14% .

В следующих штатах с 2019 года действует фиксированная ставка индивидуального подоходного налога:

Колорадо — 4,63%

Иллинойс — 4,95%

Индиана — 3,23% (обратите внимание, что округа могут взимать дополнительный подоходный налог)

Массачусетс — 5,05% (большинство видов дохода)

Мичиган — 4,25% (22 города в Мичигане могут взимать подоходный налог, при этом нерезиденты платят половину ставки жителей)

Северная Каролина — 5. 25%

Пенсильвания — 3,07% (многие муниципалитеты Пенсильвании устанавливают налог на заработную плату: большинство составляет 1%, но может достигать 3,9004% в Филадельфии).

Юта — 4,95%

Как студент-нерезидент J1, , вы не должны платить налог FICA , однако это может произойти, и в этом случае вам следует подать заявление на возмещение, если вы не соответствуете требованиям как иностранец-резидент из-за предыдущего пребывания в США.

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) — это федеральный налог на заработную плату (или налог на занятость) в США, взимаемый как с работников, так и с работодателей для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи — федеральных программ, которые предоставляют льготы пенсионерам, инвалидам, людям и детям умерших. рабочих.

Sprintax — наша онлайн-служба подготовки налоговых деклараций для держателей визы J1

НАЧАТЬ

По состоянию на 2019 год.В 16 штатах разрешены городские налоги, а округа также могут взимать свои собственные отдельные ориентировочные налоги на прибыль в дополнение к налогам на прибыль штата. Местный налог обычно не возвращается, за исключением Нью-Йорка.

Это:

• Алабама
• Арканас
• Калифорния
• Колорадо
• Индиана
• Айова
• Кентукки
• Мэриленд
• Мичигон
• Миссури
• Нью-Джерси
• Нью-Йорк
• Огайо
• Орегон
• Пенсильвания
• Посуда

Налог с продаж — это налог не на ваш доход, а на товары и услуги, которые вы покупаете, например, ужин в ресторане.Вы можете посмотреть меню и увидеть цену, но налог с продаж добавляется к счету только тогда, когда вам нужно заплатить, так что за ним стоит следить!

• Ставки налога с продаж различаются в зависимости от штата, и с января 2017 года 5 штатов (Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон) не взимают общегосударственный налог с продаж, в то время как в Калифорнии самый высокий налог с продаж в штате с базовой ставкой. 7,25%.

• Нью-Джерси снизил свою ставку по штату с 6,875 до 6,625% по состоянию на январь 2018 г.

Ставки государственного налога с продаж 2018

Государство	Ставка государственной пошлины
Алабама	4.00%
Аляска	0,00%
Аризона	5,60%
Арканзас	6,50%
Калифорния	7,25%
Колорадо	2,90%
Коннектикут	6,35%
Делавэр	0,00%
Флорида	6,00%
Грузия	4.00%
Гавайи	4,00%
Айдахо	6,00%
Иллинойс	6,25%
Индиана	7,00%
Айова	6,00%
Канзас	6,50%
Кентукки	6,00%
Луизиана	4,45%
Мэн	5,50%
Мэриленд	6.00%
Массачусетс	6,25%
Мичиган	6,00%
Миннесота	6,88%
Миссисипи	7,00%
Миссури	4,225%
Монтана	0,00%
Небраска	5,50%
Невада	6,85%
Нью-Гэмпшир	0.00%
Нью-Джерси	6,625%
Нью-Мексико	5,125%
Нью-Йорк	4,00%
Северная Каролина	4,75%
Северная Дакота	5,00%
Огайо	5,75%
Оклахома	4,50%
Орегон	0,00%
Пенсильвания	6. 00%
Род-Айленд	7,00%
Южная Каролина	6,00%
Южная Дакота	4,50%
Теннесси	7,00%
Техас	6,25%
Юта	5,95%
Вермонт	6,00%
Вирджиния	5,30%
Вашингтон	6.50%
Западная Вирджиния	6,00%
Висконсин	5,00%
Вайоминг	4,00%
округ Колумбия	5,75%

Если вы хотите работать в США, вам понадобится номер социального страхования (SSN) или индивидуальный налоговый идентификационный номер (ITIN) , чтобы идентифицировать вас для целей налогообложения.Вы должны указать свой идентификационный номер налогоплательщика в налоговых декларациях, заявлениях и любых других налоговых документах.

Если у вас нет номера социального страхования или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика и вы хотите подать налоговую декларацию или получить возмещение, вы можете подать заявление на получение ITIN через Taxback.com здесь.

ITIN выдаются независимо от иммиграционного статуса, поскольку иностранцы-резиденты и нерезиденты могут иметь требование о регистрации или отчетности в США в соответствии с Налоговым кодексом США.

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) — это номер налоговой обработки, выдаваемый налоговой службой (IRS). Если вы ожидаете получать налогооблагаемую стипендию, стипендию или грант, вы не имеете права на получение номера социального страхования (SSN) и должны подать заявление на получение ITIN.

Вам понадобится ITIN, если вы

● Иностранец-нерезидент, получающий налогооблагаемую стипендию, стипендию или грант и не имеющий права на получение SSN

● Иностранец-нерезидент, которому необходимо получить ITIN, чтобы претендовать на льготу по налоговому соглашению

● Иностранец-нерезидент, подающий налоговую декларацию в США и не имеющий права на получение SSN

● Иностранец-нерезидент, подающий налоговую декларацию в США для требования возврата

● Иностранец, постоянно проживающий в США (на основании количества дней пребывания в США), который подает U.S федеральная налоговая декларация, но кто не имеет права на получение SSN.

Вам понадобится налоговый номер для подачи налоговой декларации в США , и если вы получаете доход от своего работодателя в США, то по закону вы должны подавать налоговую декларацию. Он вам не нужен, если вы просто заполняете формы 8843 , , но если он вам был предоставлен, вы должны указать его в форме.

Получение ITIN может занять от 6 до 8 недель, а иногда и дольше. И важно знать, что часто может потребоваться несколько заявок, прежде чем вы успешно получите ITIN.Вам понадобится удостоверение личности. например, паспорт для подачи заявления на получение ITIN.

Вы можете получить свой ITIN, подав заявку на Taxback.com здесь.

4. Подача налоговой декларации в США

Файл для иностранцев-нерезидентов Форма 1040NR-EZ или 1040-NR «Налоговая декларация на доходы иностранцев-нерезидентов США» для оценки и подачи федеральных доходов и налогов. Даже если вы не зарабатываете деньги во время своего пребывания в США, вам все равно нужно будет подать форму 8843 в IRS до 15 апреля до крайнего срока 2020 года. Это закон, и его нельзя обойти!

Образец налоговой декларации для нерезидентов Форма 1040-NR EZ

Личное освобождение

Согласно законодательству США, освобождение от уплаты налогов для физических лиц — это сумма, которую налогоплательщик-резидент может требовать в качестве налогового вычета из личного дохода при расчете налогооблагаемого дохода и, следовательно, федерального подоходного налога. Это приводит к снижению подлежащего уплате подоходного налога даже до уровня, не облагаемого налогом, но не так, чтобы привести к возмещению налога.

Если вы являетесь резидентом страны, которая имеет налоговое соглашение с США, вы можете облагаться налогом по сниженной ставке или освобождаться от налога США на доход из определенных источников, полученный в США.

У США есть ряд налоговых соглашений с зарубежными странами. U Согласно этим договорам, некоторые резиденты зарубежных стран:

● Облагается льготным налогом

● Освобожден от налога в США на доход, полученный из определенных источников в США.

Если вы иностранец-нерезидент, налоговое соглашение отменяет или снижает налоги на определенные доходы и услуги, в том числе: пенсии, проценты, дивиденды, роялти и прирост капитала.

Согласно договору, если вы являетесь резидентом (не обязательно гражданином) определенной зарубежной страны, вы можете облагаться налогом по сниженной ставке или освобождаться от налогов США на определенные статьи дохода, которые вы получаете из источников в США.

Сниженные ставки и льготы различаются в зависимости от страны и типа дохода.

У этих стран есть налоговые соглашения с США:

Армения
Австралия
Австрия
Азербайджан

Бангладеш
Барбадос
Беларусь
Бельгия
Болгария

Канада
Китай
Кипр
Чехия

Дания

Египет
Эстония

Финляндия
Франция

Грузия
Германия
Греция

Венгрия

Исландия
Индия
Индонезия
Ирландия
Израиль
Италия

Ямайка
Япония

Казахстан
Корея
Кыргызстан

Латвия
Литва
Люксембург

Мальта
Мексика
Молдова
Марокко

Нидерланды
Новая Зеландия
Норвегия

Пакистан
Филиппины
Польша
Португалия

Румыния
Россия

Словацкая Республика
Словения
Южная Африка
Испания
Шри-Ланка
Швеция
Швейцария

Таджикистан
Таиланд
Тринидад
Тунис
Турция
Туркменистан

Украина
Великобритания
США Модель
Узбекистан

Венесуэла

Когда вы подаете заявку на возврат налога из США с помощью Taxback. com, мы проверим, можете ли вы использовать налоговое соглашение для уменьшения ваших налоговых обязательств.

Исключительная оговорка

В большинстве налоговых соглашений есть пункт, который сохраняет право каждой страны облагать налогом своих резидентов, поэтому, как только вы станете резидентом США, вы потеряете большую часть льгот по налоговому соглашению. Однако многие договоры по-прежнему позволяют вам претендовать на определенные льготы, даже если вы стали гражданином или резидентом США. По сути, это не позволяет гражданину или резиденту США использовать положения налогового соглашения, чтобы избежать налогообложения дохода из источников в США.

Если договор не распространяется на определенный вид дохода или если между вашей страной и США нет договора, вы должны платить налог на доход таким же образом и по тем же ставкам, которые указаны в инструкциях для применимых Налоговая декларация США.

Многие штаты облагают налогом доход, полученный в их штатах, а некоторые штаты не соблюдают положения налоговых соглашений.

Иностранцы-нерезиденты, как правило, не могут претендовать на стандартный вычет, за исключением индийских бизнес-учеников в соответствии с Соглашением о налогообложении между США и Индией. Однако некоторые иностранцы-нерезиденты могут вычесть конкретные детализированные вычеты, если они получают доход, фактически связанный с их торговлей или бизнесом в США.

Эти вычеты включают:

● Государственный и местный подоходный налог

● Благотворительные взносы в некоммерческие организации США

● Несчастные случаи и кражи

● Разные детализированные вычеты

● Обычные и необходимые расходы, связанные с торговлей или бизнесом в США

С 2018 года были внесены изменения в детализированные вычеты, которые могут быть востребованы.

• Ваши детализированные вычеты больше не ограничиваются, если ваш скорректированный валовой доход превышает определенную сумму.
• Ваш вычет по государственным и местным налогам ограничен
• Вы больше не можете вычитать расходы, связанные с работой, или другие вычеты по разным статьям, на которые распространяется 2% скорректированного валового дохода.

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

Если кто-то сказал вам, что вы можете претендовать на этот кредит в качестве «налогового бонуса», это неверно.

Как участник-нерезидент J1, НЕЗАКОННО для вас требовать это.

Многие участники не осознают связанных с этим рисков и пытаются требовать больше денег, чем они имеют законное право.

Обычно для этого используются налоговые льготы только для резидентов США, которые учатся в США. Если вы подаете налоговую декларацию незаконно и проверяетесь в IRS, вы не только должны вернуть эти деньги IRS, но и будете оштрафованы, что может повлиять на будущие заявления на визу в США.

На Taxback.com мы можем подавать поправки от вашего имени, исправлять неверные налоговые декларации, сделанные недобросовестными компаниями, и помогать вам урегулировать любые обязательства или нерешенные проблемы, которые могут возникнуть у вас с IRS. Итак, чтобы узнать, сколько вам причитается, подайте заявку на Sprintax.com прямо сегодня!

И помните, даже если ваши друзья скажут вам, что вы можете потребовать эти дополнительные 1000 долларов, имейте в виду, что это незаконно для нерезидента J1 студента .

Срок подачи налоговой декларации

Крайний срок подачи налоговой декларации в США в 2020 году — среда, 15 апреля.

Когда крайний срок уплаты налогов приходится на субботу, воскресенье или официальный праздник, он обычно переносится на следующий рабочий день.

Вот почему крайний срок подачи заявок был 18 апреля в 2017 году — 15 апреля была суббота, 16 апреля — воскресенье, а 17 апреля — День освобождения!

Каждый участник программы J-1 обязан подавать налоговую декларацию.

Если вы получаете доход в США, вы должны подать налоговую декларацию. очень важно, чтобы у вас были правильные документы, необходимые для подготовки и подачи налоговой декларации.

Сюда входят:

• Даты въезда и выезда из США для текущего и всех предыдущих посещений

• Все налоговые формы, которые вы получили (включая формы W-2, 1042-S и / или 1099 и т. Д.)

• Информация о визе / иммиграционном статусе — форма DS-2019

• Номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)

Получив форму W2 от работодателя (обычно в январе), вы можете использовать ее для подачи налоговой декларации в США!

Вы должны подать налоговую декларацию в США до крайнего срока следующего года.

Так, например, если вы работали в США в 2017 году, вы должны подать свою налоговую декларацию в США в апреле 2018 года. Получив форму W2, вы можете приступить к подаче налоговой декларации в США.

Как студент-нерезидент J1, вы должны заполнить форму 1040NR-EZ, чтобы ваша налоговая декларация была подана вместе с копией формы W2 и отправлена ​​в IRS.

1040NR-EZ бывает сложно заполнить, поэтому важно не торопиться и следовать инструкциям. Многие поля неприменимы к вам, и большая часть необходимой информации — это ваша личная информация, доходы, сумма уплаченного налога и сумма, которую вам нужно вернуть (если применимо).

Заполнение налоговых деклараций штата или местного самоуправления может оказаться даже сложнее, чем заполнение формы 1040NR-EZ . Чтобы заполнить налоговые формы штата или округа, вы можете перейти на веб-сайт правительства штата или выполнить поиск в Google. Если вы, например, работали в Нью-Йорке, вы найдете здесь свои налоговые декларации.

Государственная и местная налоговая декларация часто бывает сложнее, чем заполнение формы 1040NR-EZ , часто требующей нескольких форм для сопровождения вашей декларации.

Если все это звучит немного пугающе, почему бы не подготовить налоговую декларацию с помощью Sprintax ?

Sprintax — это наш онлайн-сервис подготовки налоговых деклараций для держателей визы J1.

При составлении налоговой декларации с помощью Sprintax вы можете:

• экономия времени и стресса
• определить статус проживания
• подготовить полностью соответствующую налоговую декларацию США
• Наличие соответствующих международных налоговых соглашений, персональных льгот, кредитов и налоговых вычетов
• в нашем круглосуточном онлайн-чате Vita Qualified.
• максимизируйте возмещение государственного налога

Более 250 тыс. Человек использовали Sprintax для подготовки налоговой декларации и получения возмещения налога.

Sprintax — наша онлайн-служба подготовки налоговых деклараций для держателей визы J1

НАЧАТЬ

Если вам необходимо вернуть деньги, Taxback.com может отправить ваши деньги прямо на ваш банковский счет в любую точку мира. Taxback.com занимается возвратом средств для студентов и людей со всего мира с 1996 года! Это в сумме составляет более 1 миллион налоговых деклараций, поданных на сегодняшний день !

Все наши специалисты полностью сертифицированы в IRS и Taxback.com, мы нанимаем только самых опытных людей, которые заботятся о ваших налогах. Наша команда налоговых экспертов может ответить на любые налоговые вопросы, которые могут у вас возникнуть 24/7, подать налоговую декларацию за вас и вернуть вам самый высокий налоговый возврат, на который вы имеете законное право.

Средний возврат налога штата США для участников J1 составляет 175 долларов.

Мы также можем подавать поправки от вашего имени, исправлять неверные налоговые декларации, сделанные недобросовестными компаниями, и помогать вам урегулировать любые обязательства или нерешенные вопросы, которые могут возникнуть у вас с IRS.

Sprintax — наша онлайн-служба подготовки налоговых деклараций для держателей визы J1

НАЧАТЬ

По общему правилу вы не можете вычесть личные расходы или расходы на проживание, если иное не предусмотрено налоговым кодексом США. Некоторые иностранные студенты имеют право на прямое списание той части стипендии или гранта, которая была использована для покрытия соответствующих расходов на образование. Вычет применяется ко всем нерезидентам, обучающимся по программам получения степени, сертификата или аналогичной программы в соответствующем учебном заведении.Приемлемое образовательное учреждение включает большинство колледжей, университетов и некоторые профессиональные школы.

К квалифицируемым расходам на образование также относятся все наличные расходы на обучение, академические сборы, книги, принадлежности и оборудование, необходимые колледжу или университету.

Однако, если вы не собираетесь учиться в США, вы не можете претендовать на это.

Это ваша налоговая декларация в США, и вы можете подать ее вместе с копией формы W2 в конце налогового года.

Эта форма предназначена специально для студентов J1 без иждивенцев, которые не могут быть заявлены как иждивенцы в налоговой декларации другого лица, и если ваш единственный доход — это заработная плата, чаевые, возврат налогов, стипендии и т. Д., А также ваш единственными вычетами были государственные и местные налоги.

Образец формы подоходного налога штата-нерезидента для Нью-Йорка

Эти формы отличаются от каждого из 50 штатов США, и они понадобятся вам для заполнения формы для штата (штатов), в котором вы работали.

Форма W2

Официально известная как «Отчет о заработной плате и налогах », это налоговая форма Службы внутренних доходов (IRS), используемая для отчета о заработной плате, выплаченной сотрудникам, и удержанных налогах. Вам понадобится ваш W2, чтобы подать налоговую декларацию, и ваш работодатель должен предоставить ее вам в конце января. В нем будут указаны доходы и удержанные налоги за предыдущий год.

Эта форма разделена на разделы для штата и федерального уровня, и в ней есть поля с информацией о работодателе и сведениями о доходах.Ваш работодатель должен заполнить форму W2, и он обычно отправляет ее вам до 31 января.

Если вы получаете доход в виде чаевых, вы должны ежемесячно сообщать о нем своему работодателю (обычно с помощью формы 4070). Чаевые подлежат удержанию дохода.

Форма 8843

Если вы едете в штат и получаете доход в соответствии с личным освобождением (4050 долларов в 2017 году), вам все равно необходимо подать заявление по форме 8843 ’для лиц, освобожденных от уплаты налогов, с заболеванием».Это не декларация о доходах, это заявление, которое вы подаете в правительство США, если вы являетесь определенным иностранцем-нерезидентом (включая супругов / иждивенцев определенных иностранцев-нерезидентов).

Чтобы получить возврат налога из США, вам необходимо подать налоговую декларацию США. Средняя сумма возмещения государственного налога J1 в размере составляет 175 долларов, так что вам определенно стоит подать заявку, чтобы вернуть свой налог! Taxback. com поможет вам вернуть налоги без лишних хлопот, а мы сделаем все документы.Вы можете начать с бесплатного расчета суммы возмещения с помощью нашего онлайн-калькулятора налогов.

Советы:

● Заполните форму W-4, удерживающую удержание, как только вы устроитесь на работу

● Следите за расходами, так как вы можете потребовать налоговые вычеты.

● Держите свой банковский счет в США открытым, чтобы вы могли получить возмещение прямо на свой счет

● Вы ДОЛЖНЫ подать налоговую декларацию за 2019 год в 2020 году, если ваш доход превышает сумму личного освобождения от уплаты налогов

● Вы должны подать налоговую декларацию в США до 15 апреля 2020 года для возврата налога за 2019 год

● Чтобы потребовать возмещение, нам понадобится ваша форма W2 или окончательный накопительный расчетный лист и номер социального страхования / номер ITIN!

● Убедитесь, что вы получили адрес и другую контактную информацию от своего сотрудника.

● Получите бесплатную смету возврата налога

● Никаких авансовых платежей, поэтому вы можете подать заявку сейчас и заплатить позже!

Самый быстрый способ узнать, что именно вам причитается, — это подать заявку через Sprintax.com. Мы отправим вам бесплатную, без каких-либо обязательств оценку подлежащих возмещению.

Есть некоторые важные даты, о которых вы, возможно, захотите помнить в налоговом году и для выполнения своих обязательств.

1 января 2020

Начало 2020 налогового года. Финансовый год в США совпадает с календарным годом.

Для сотрудников, которые работают за чаевые.Если в декабре вы получили чаевых на сумму 20 долларов и более, вы должны сообщить об этом своему работодателю, используя форму Form 4070 .

Вы должны сообщать о своих чаевых 10-го числа каждого месяца в течение года, за исключением месяцев, когда 10-е число приходится на выходные или праздничные дни.

15 января 2020

Если ваш работодатель автоматически удерживает налог, вам, вероятно, не стоит беспокоиться об этом крайнем сроке.

Однако, если вы не уплатили подоходный налог за 2019 год путем удержания (или не уплатили таким образом достаточно налога), вы должны использовать форму 1040 ES.Например, если вы работаете на себя или арендодатель, вам необходимо внести последний взнос за 2019 год. Если вы подаете декларацию за 2017 год (форма 1040), вам не нужно вносить этот платеж.

Если вы не уплатили последний взнос расчетного налога до 15 января, вы можете (но не обязаны) подать налоговую декларацию (форма 1040 или форма 1040-SR) за 2019 до 31 января.

Подача декларации и уплата любого налога до 31 января предотвращает штраф за просрочку платежа последнего взноса.Все компании предоставляют ежегодную информацию для отчетов получателям определенных платежей, которые вы совершили в течение 2019 года. Соответствующая версия формы 1099 или другая информация из формы 1099 может быть выпущена в электронном виде с согласия получателя.

10 февраля 2020

Если вы работали за чаевые. Если вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более в течение января, вам следует сообщить о них своему работодателю в форме 4070 IRS (Отчет сотрудника о чаевых работодателю).

18 февраля 2020

Если вы подали заявление об освобождении от удержания подоходного налога в прошлом году по форме W4, Свидетельство о пособии сотрудника, вы должны подать новую форму W4 к этой дате, чтобы продлить освобождение еще на один год.

28 февраля 2020

Крайний срок для подачи компаниями форм 1099 и 1096, если они подаются на бумаге. Эти документы относятся к бизнес-операциям, не охватываемым W2 (все, что выходит за рамки чаевых и заработной платы — наем независимого подрядчика и т. Д.). При подаче в электронном виде крайний срок — 31 марта. Срок предоставления получателю этих форм обычно остается 31 января.

2 марта 2020 года — крайний срок для фермеров и рыбаков для подачи налоговой декларации за 2017 год (форма , форма 1040 ) и уплаты причитающихся налогов. Однако вы должны подать заявление до 17 апреля, если вы заплатили расчетный налог за 2017 год до 15 января 2018 года.

10 марта 2020

сотрудников, которые работают за чаевые. Если вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более в течение февраля, вам следует сообщить о них своему работодателю.Используйте форму IRS 4070 (Отчет сотрудника о чаевых работодателю).

31 марта 2020

Крайний срок для электронной подачи форм 1097, 1098, 1099, 3921, 3922 и W-2GS. Эта дата применяется только в том случае, если вы заполняете эти формы в электронном виде.

10 апреля 2020

Сотрудники, которые работают за чаевые: Если вы получили чаевые в размере 20 долларов и более в течение марта, вам следует сообщить о них своему работодателю, используя форму 4070 IRS .

15 апреля 2020

Подайте налоговую декларацию за 2019 г. (форма 1040, 1040A или 1040EZ ) и уплатите причитающийся налог. Последний день для внесения средств на индивидуальный пенсионный или сберегательный счет (IRA / HSA) и рассмотрение его с обратной силой до 2019 года. Наконец, это крайний срок для первого квартального расчетного налогового платежа в 2020 году.

10 мая 2020

сотрудников, которые работают за чаевые. Если вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более в течение апреля, вам следует сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS Form 4070.

10 июня 2020

сотрудников, которые работают за чаевые. Если в мае вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более, вам следует сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS Form 4070.

10 июля 2020

сотрудников, которые работают за чаевые. Если в июне вы получили чаевых на сумму 20 долларов и более, вам следует сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS Form 4070.

10 августа 2020

сотрудников, которые работают за чаевые.Если в течение июля вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более, вам следует сообщить о них своему работодателю, используя форму 4070 IRS .

16 октября 2020

Последний день по номеру заполните федеральную налоговую декларацию для лиц, подающих заявление на продление налогового срока.

31 декабря 2020

Последний день для любых налоговых изменений в 2019 году. Годовое планирование доходов и расходов — действительно полезный метод эффективного управления подоходным налогом.Неся расходы на год раньше («ускоряя» расходы) или откладывая их до следующего года, вы можете существенно изменить свою налоговую стоимость!

Sprintax — наша онлайн-служба подготовки налоговых деклараций для держателей визы J1

НАЧАТЬ